Дневник ф 130 почта россии инструкция

Дневник ф 130 почта россии инструкция

Название Филиал фгуп «почта россии» федеральное государственное унитарное предприятие «утверждаю»
страница 17/20
Тип Документы

filling-form.ru > Договоры > Документы

Приложение № 1. к ТЗ

В формате . XLS
Приложение № 2. к ТЗ
ИНСТРУКЦИЯ

о порядке применения Классификатора разделов и статей дневника ф.130, заполнения ежедневных отчетов и оформления дневника ф.130 в обособленных структурных подразделениях ФГУП «Почта России»

1.1. Предмет регулирования

Инструкция «О порядке применения Классификатора разделов и статей дневника ф.130, заполнения ежедневных отчетов и оформления дневника ф.130 в обособленных структурных подразделениях ФГУП «Почта России» (далее – Инструкция) распространяется на все обособленные структурные подразделения (далее – ОСП).

1.2. Используемые понятия

В целях настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:

Предприятие – ФГУП «Почта России»;

Аппарат управления – комплекс структурных подразделений, территориально расположенных по месту нахождения Предприятия, осуществляющих управленческие, расчетные и контрольные функции в масштабе всего Предприятия;

Филиал – обособленное структурное подразделение Предприятия, действующее на основании Положения о Филиале;

Почтамт – обособленное структурное подразделение Филиала, действующее на основании Положения об обособленном структурном подразделении;

ОПС (отделение почтовой связи) — обособленное структурное подразделение Почтамта/МСЦ;

Главная распределительная касса Почтамта/МСЦ (ГРК) – касса Почтамта/МСЦ, осуществляющая кассовые операции связанные с получением наличных денежных средств из банков, высылкой подкреплений наличных денежных средств в ОПС, сбором и сдачей сверхлимитных остатков наличных денежных средств в банк, а также операции, связанные с выплатой заработной платы (социальными выплатами, выплатами стипендий и т.п.) работникам ОПС. Для целей настоящей инструкции в качестве ГРК также рассматривается транзитная касса, создаваемая в специально выделенных ОПС приказом по филиалу;

Основная операционная касса ОПС – касса, осуществляющая кассовые операции связанные с приемом подкреплений наличных денежных средств из Главной распределительной кассы Почтамта/МСЦ, сдачей сверхлимитных остатков наличных денежных средств и денежных документов в Главную распределительную кассу Почтамта/МСЦ или инкассаторским службам, подкреплением наличными денежными средствами и материальными ценностями Операционных касс ОПС, а также операции, связанные с выплатой заработной платы (социальными выплатами, выплатами стипендий и т.п.) работникам ОПС;

Операционная касса ОПС – касса, осуществляющая кассовые операции, связанные с приемом платы за услуги почтовой связи, приемом и выплатой денежных переводов, выплатой пенсий и пособий, продажей товаров, государственных знаков почтовой оплаты и другие операции, поименованные в Классификаторе и осуществляемые при оказании услуг физическим и юридическим лицам;

Подкрепление – поступление из банка, Главной распределительной кассы и склада Почтамта, Основной операционной кассы ОПС наличных денежных средств и материальных ценностей, предназначенных для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц на Операционных кассах ОПС;

Классификатор разделов и статей дневника ф.130 – упорядоченный перечень хозяйственных операций, осуществляемых в ОПС, сгруппированных по доходам собственным, несобственным, и расходам в разрезе видов кодов аналитического учета и типов оплаты;

Первичные учетные документы – оправдательные документы, оформляемые при проведении хозяйственных операций, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Принимаются к учету только при составлении их по унифицированным формам первичной учетной документации, а при их отсутствии — по формам, утвержденным предприятием в качестве приложения к учетной политике организации;

ЗПО – (Знаки почтовой оплаты) почтовые марки и иная маркированная продукция, подтверждающая оплату услуг почтовой связи;

Кассовая справка МС-42 — отчет оператора почтовой связи по кассовым операциям за день или смену, в разрезе статей доходов/расходов, предусмотренных Классификатором;

Контролирующее лицо – работник почтамта/ОПС, осуществляющий контроль правильности заполнения дневника ф.130 и прилагаемых к нему первичных документов.
2. Общие положения и структура дневника ф.130
Дневник формы 130 состоит из отчетов двух уровней.

Отчеты первого уровня предназначены для группировки информации в соответствии с Классификатором разделов и статей Дневника ф.130, о наличии остатков на начало и конец дня, о движении денежных средств в операционной кассе ОПС, а также о суммах оказанных услуг по видам деятельности, реализации материальных ценностей и товаров.

К отчетам первого уровня относятся:

— Ежедневный отчет о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей и товаров (форма АНФ 09/04);

— Суммарные показатели по движению денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей и товаров (форма АНФ 09/05).

Отчеты второго уровня являются аналитическими, т.е. они раскрывают и детализируют информацию показателей отчетов первого уровня: движение дебиторской и кредиторской задолженности в части оплат за наличный и безналичный расчет юридических лиц, а также в части оплат физических лиц по пластиковым (банковским) картам; движение материальных ценностей, товаров.

К отчетам второго уровня относятся:

— Реестр контрагентов (форма АНФ 08/03);

— Отчет о движении товаров собственных (форма АНФ 04/20);

— Отчет о движении комиссионных товаров (форма АНФ 04/21);

— Отчет о движении ЗПО (форма АНФ 04/22);

— Отчет о движении материалов для производственных нужд (форма АНФ 04/23).

2.1. Порядок составления Ежедневного отчета о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров дневника ф.130 в ОПС (АНФ 09/04) на основании Классификатора разделов и статей дневника ф.130.

2.1.1. Все операции по движению денег, ЗПО, товаров, ежедневно отражаются в кассовой справке ф. МС-42 каждым оператором, а итоговые по всем ОК сводятся в ежедневном отчете дневника ф.130. Операции по списанию в расход (на производственные нужды) эксплутационных материалов отражаются только в отчете о движении материалов для производственных нужд (АНФ 04/23) без отражения в Ежедневном отчете дневника ф.130.

Читайте также:  Удалить страницу в фотостране навсегда мобильная версия

2.1.2. На титульном листе дневника ф.130 почтамтом/МСЦ должны быть указаны:

— наименование структурного подразделения;

— месяц, за который дневник ф.130 составлен;

— размер лимиты, установленные на кассовые остатки денежной наличности, в обычные дни, в дни выплаты пенсий и пособий, а также лимиты на знаки почтовой оплаты;

2.1.3. В первом разделе дневника ф.130 учитываются остатки в кассе на начало дня наличными, в том числе за почтальонами, и денежные документы.

2.1.4. Во втором разделе ведется учет собственных доходов (тарифов, выручки за оказанные услуги), полученных в результате:

— почтовой и курьерской деятельности;

— деятельности, связанной с денежным посредничеством (прием коммунальных и муниципальных платежей, прием вкладов от населения по договорам с банками, распространение лотерейных билетов, распространение страховых, пенсионных и других полисов и прочее);

— прочих видов деятельности, включая деятельность объектов обслуживающих производств и хозяйств.

2.1.5. В третьем разделе ведется учет поступающих подкреплений из главной распределительной кассы или банка, а также несобственных (переводных) средств, принятых в пользу третьих лиц (по договорам комиссии, агентирования, поручения), либо в соответствии с Почтовыми правилами.

2.1.6. В четвертом разделе ведется учет расходов денежных средств из кассы в том числе:

— возврат клиентам доходов, ранее отраженных во втором разделе (см. пункт 3.1.4);

— выплата переводных средств либо возврат средств, ранее отраженных в разделе 3 (см. пункт 3.1.5);

— выплата клиентам возмещений и штрафов;

— сдача сверхлимитных остатков денежных средств и денежных документов в главную кассу или в банк.

2.1.7. В пятом разделе учитываются остатки в кассе на конец дня наличными, в том числе числящиеся за почтальонами, и денежные документы (МОК). Недостача либо излишки денежной наличности выявляются в результате контрольной проверки операционной кассы контролирующим лицом (например, начальником ОПС). В случае если на конец дня выявлена недостача наличных денежных средств в операционной кассе ОПС применяют следующий порядок корректировки остатка денежной наличности на конец дня:

— по результатам проведенной проверки оформляется акт контрольной проверки наличных денежных средств по установленной Предприятием форме, который подписывается материально-ответственным лицом (оператором ОПС) и утверждается начальником ОПС;

— на основании акта контрольной проверки денежных средств, производится корректировочная запись в АНФ 09/04 «Ежедневный отчет о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей и товаров» в разделе «Остаток на конец дня», уточняющая остаток на конец дня;

— акт контрольной проверки, на основании которого была сделана уточняющая запись, прикладывается к АНФ 09/04 и передается в Почтамт.

2.1.8. Ежедневный отчет дневника ф.130 заполняется в двух экземплярах и передается с приложенными к нему первичными документами по окончании каждого операционного дня в почтамт для его последующего контроля и утверждения. В Почтамтах, где в бухгалтерском учете не отражаются ежедневно операции на основании Ежедневного отчета, в ОПС формируется отчет «Суммарные показатели по движению денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров» (АНФ 09/05) за пять, десять дней или месяц. Периодичность составления данного отчета определяется бухгалтерией почтамта, в зависимости от отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете почтамта.

Итоговые суммы, выведенные в кассовой справке ф. МС-42 и записанные в дневник ф.130 за каждый день по приходу и расходу должны быть подтверждены первичными документами.

2.1.9. За достоверность внесенных в дневник данных, ежедневное составление дневника и своевременное представление его в почтамт/МСЦ несет ответственность начальник отделения почтовой связи (руководитель ОСП).

2.1.10. Каждая строка в дневнике ф. 130 должна соответствовать номеру строки Классификатора разделов и статей дневника ф. 130. Все хозяйственные операции группируются по типу оплаты (наличный, безналичный расчет, оплата денежными документами) и ставкам НДС (применяемые ставки: без НДС, 10%,18%). Кроме того, некоторые показатели строк Классификатора раздела «Доход» группируются по типу клиента (население, организации) в целях детализации информации, необходимой для заполнения статистической формы 65-связь. Хозяйственные операции, оплаченные по безналичному расчету, могут быть подразделены на оплату по платежным поручениям, авансовым книжкам, по банковским (пластиковым) картам и внесены в отчеты первого уровня дневника ф.130 путем добавления строк более низкого иерархического уровня (образец см. в строке 2.1 Классификатора).

2.1.11. По централизованным договорам, которые заключены на уровне Аппарата управления филиала и оплата по которым поступает также на уровне филиала, суммы получаемых доходов в дневнике ф. 130 не отражаются. Данные операции (вместе с подтверждающими их первичными документами (списки ф. 103 и т.п.) передаются с уровня почтамта на уровень Аппарата управления филиала, где они консолидируются и формируется общий (сводный) акт оказанных услуг. Указанный акт является основанием для отражения записи в бухгалтерском учете АУ филиала.

Соответственно, и в справках МС-42, и в реестре контрагентов (АНФ 08/03) операции по формированию задолженности контрагентов, учет по которым ведется централизованно, отражаться не должны.

2.1.12. На последней странице дневника ф.130 перечисляются все документы, которые прилагаются к Дневнику. Дневник ф.130 подписывается начальником отделения почтовой связи, на последней странице дневника накладывается оттиск календарного почтового штемпеля дня его отправления и с первой отходящей почтой, но не позднее 2-го числа следующего месяца высылается в почтамт. Поступившие в почтамт дневники ф.130 подвергаются обязательной проверке путем прохождения производственного контроля (см. раздел 3) и бухгалтерского контроля (см. раздел 4). Устанавливается достоверность выведенного остатка по дневнику ф.130 на начало следующего месяца, который подтверждается подписями руководителя и главного бухгалтера почтамта.

Читайте также:  Darkwood код от двери свадьба

2.2. Формирование дневника ф. 130 для ОСП

Выбор статей дневника ф. 130:

2.2.1. Дневник для каждого обособленного структурного подразделения филиала формируется индивидуально с учетом оказываемых в данном ОСП услуг. Из Классификатора разделов и статей выбираются те, по которым будут происходить соответствующие виды хозяйственных операций. Однако нумерация строк при этом должна строго соответствовать Классификатору;

2.2.2. Перечень строк для каждого ОПС устанавливается руководителем ОСП и утверждается руководителем вышестоящего Почтамта/МСЦ/Филиала.

2.3. Особенности организации работы в ОСП по порядку оформления дневника ф.130

2.3.1. Дневник ф.130 заполняется начальником отделения почтовой связи или лицом, его замещающим.

2.3.2. Дневник ф.130, составленный в ОПС в оправдание приходных и расходных кассовых операций, должен правильно и в полном объеме отражать движение денежных средств и приравненных к ним ценностей, а также товаров. Подчистки и неоговоренные исправления в дневнике АНФ 09/03, ежедневном отчете АНФ09/04, суммарных показателях АНФ 09/05 и в отчетах второго уровня не допускаются. Случайно возникшие в них ошибки подлежат исправлению путем зачеркивания неправильных данных и написания правильных. Сделанные исправления должностное и контролирующее лица скрепляют оговоркой за своими личными подписями. В случае выявления ошибок в почтамтах при условии значительной удаленности от них ОПС, исправления Дневника оформляются путем составления акта производственного контроля (см. пункт 3.3)

2.4. Порядок заполнения раздела «Доход»

В разделе «Доход» отражаются:

2.4.1. По строке 2.1 – Отражаются доходы, полученные от продажи знаков почтовой оплаты (почтовых марок, маркированных почтовых карточек, маркированных конвертов и т.п.), оплаченные за наличный, безналичный расчет и денежными документами (МОК). Реализация ЗПО не облагается НДС. По этой строке не отражаются доходы, полученные от реализации филателистической продукции, учитываемой как товар и облагаемой НДС.

Движение ЗПО отражается в отчете формы АНФ 04/22;

2.4.2. По строке 2.2 – Тарифные доходы по внутренней и исходящей международной простой письменной корреспонденции (кроме отправлений 1-го класса), полученные при франкировании письменной корреспонденции в пунктах коллективного обслуживания;

2.4.3. По строке 2.3 – тарифный доход и плата за объявленную ценность, взимаемых при пересылке писем и бандеролей с объявленной ценностью (внутренних и международных);

2.4.4. По строке 2.4 – тарифный доход за пересылку мешков «М»;

2.4.5. По строке 2.5 – тарифный доход и плата за объявленную ценность, взимаемых при пересылке посылок (внутренних и международных) включая плату за возврат;

2.4.6. По строке 2.6 – тарифный доход и плата за объявленную ценность, взимаемых при пересылке писем и бандеролей с объявленной ценностью категории «Отправление 1 класса»;

2.4.7. По строке 2.7 – Доходы от простых и заказных отправлений 1-го класса, полученные при франкировании в пунктах коллективного обслуживания, если отправления оплачены ЗПО, то данная операция в стр. 2.1.

2.4.8. По строке 2.8 – тарифный доход и плата за объявленную ценность пересылки отправлений экспресс – почты EMS (внутренних и международных), доплата к тарифу за страхование отправлений экспресс – почты EMS (внутренних и международных);

2.4.9. По строке 2.9 – тарифный доход/сбор за пересылку простых почтовых переводов денежных средств, в том числе переводов с использованием телеграфа (при этом сумма телеграфного сбора отражается по строке 2.13;

2.4.10. По строке 2.10 – тарифный доход/сбор за пересылку (электронных) почтовых переводов денежных средств. Информация по данной строке детализируется по назначению переводов: подстрока 2.10.1 (все, кроме пенсий и пособий и подстрока 2.10.2 непосредственно пенсии и пособия)»;

2.4.11. По строке 2.11 – сбор за прием различного вида платежей. Строка вводится только в случае, когда в соответствии с заключенными договорами (агентирования, поручения) сумма сбора за оказание данных услуг взимается сверх суммы платежей непосредственно в ОПС. В целях детализации доходов по видам платежей (электроэнергия, газ и т.п.) структурными подразделениями самостоятельно вводятся строки более низкого иерархического уровня;

2.4.12. По строке 2.12 — доходы, полученные от продажи товаров, в т.ч. и с рассрочкой платежа, которые являются собственными (т.е. учитываются на счете 41 «Товары» и приобретены по договорам поставки). Движение таких товаров учитывается в отчете формы АНФ 04/20 «Отчет о товарах собственных»;

2.4.13. По строке 2.13 – полученный доход за принятые телеграммы и сумма телеграфного сбора за принятые телеграфные переводы;

2.4.14. По строке 2.14 – полученный доход за предоставленные с переговорных пунктов, при помощи спутниковой связи и таксофонов междугородные и международные телефонные разговоры;

2.4.15. По строке 2.15 – полученный доход за услуги телематических служб (электронная почта, факсимильная связь, копирование, распечатывание, редактирование);

2.4.16. По строке 2.16 – полученный доход за полиграфические (типографские) услуги – копирование, ламинирование, брошюрование, изготовление, распечатка и рассылка квитанционных книжек и т.п.;

2.4.17. По строке 2.17 – полученный доход от прочих услуг почтовой связи. Информация по данной строке детализируется с выделением услуг: подстрока 2.17.1 – отражаются доходы от услуг за: абонирование ячеек абонементного почтового шкафа, уведомления к внутренним РПО, написание адреса и письменного сообщения, переадресование и аннулирование подписки, хранение, упаковку, ремонт абонементного почтового шкафа, внутриобластную доставку грузов и прочие дополнительные почтовые услуги, не вошедшие в состав доходов, предусмотренных в стр. 2.1-2.10, подстрока 2.17.2 – полученный доход от услуги «SМS – уведомление» (для почтовых отправлений), подстрока 2.17.3 – полученный доход от услуги «SМS – уведомление» (для почтовых переводов) и подстрока 2.17.4 – полученный доход от услуги «Оформление миграционных уведомлений»;

Читайте также:  Что такое dv3 в телевизоре

2.4.18. По строке 2.19 — отражаются доходы от реализации прочих работ, услуг (кроме почтовых, например: техобслуживание ККТ, франкировальных машин);

2.4.19. По строке 2.21 – отражаются доходы, полученные объектами обслуживающих производств и хозяйств (бани, кафе и т.п.), которые отчитываются перед вышестоящими почтамтами по дневнику ф.130;

2.4.20. По строке 2.22 – отражаются доходы за переводы «Форсаж», принятые по технологии «Телеграфный перевод плюс» и по технологии «Срочный безадресный перевод»;

2.4.21. По строке 2.23 – отражается оплата возмещений, внесение авансов и погашение задолженности, в т.ч.:

— возмещения по выявленным недостачам с операторов ОПС (недостача, связанная с хищением (утратой) денежных средств, ТМЦ и почтовых отправлений, недобором тарифов);

— частичная оплата товаров с использованием схемы банковских потребительских кредитов;

— погашение задолженности за товары, проданные в кредит (с отсрочкой платежа);

— внесение авансов за услуги связи, оплаченные универсальными картами;

— внесение авансов за услуги связи, оплаченные виртуальными картами;

— внесение авансов за прочие товары, работы и услуги.

2.4.22. По строке 2.24 – отражаются доходы, полученные от услуг пункта коллективного доступа – доступа в Интернет (универсальные услуги связи).

По данной строке отражают доходы только те филиалы, которые выиграли конкурс и заключили договор с ФАС на оказание универсальных услуг;

2.4.23. По строке 2.25 — отражаются доходы, полученные от услуг пункта коллективного доступа – пользование персональным компьютером (ПК), доступа в Интернет, сопутствующие услуги (не универсальные услуги связи);

2.4.24. По строке 2.26 — отражаются сборы за прием заказов на подписку и внутриобластную доставку подписных изданий (доставочная сумма), включая добор по дефектной ведомости;

2.4.25. По строке 2.27 – отражаются суммы денежных средств за возврат регистрируемой письменной корреспонденции»;

инженерно-производственная фирма "Сервер"

Модуль сбора (Ф.130)

«Дневник Ф-130»

Программный комплекс «Дневник Ф-130» предназначен для ведения финансовой отчетности в сети структурных подразделений ФГУП «Почта России».

Основными задачами программного комплекса являются:

— автоматизация сбора финансовой статистики (как из БД WinPost, так и вводимой вручную) на уровне отделений почтовой связи;

— автоматизация ведения дневника формы 130 со всеми сопутствующими отчетами, утвержденными ФГУП «Почта России»;

— сбор на уровне почтамтов дневников формы 130 из отделений почтовой связи;

обработка данных, полученных из отделений почтовой связи на уровне почтамтов:

— формирование финансовых отчетов по почтамту в целом, выгрузка данных для различных бухгалтерских систем («1С-бухгалтерия», «Галактика», «СБСОФТ-Финансы» и т.д.), отправка финансовой статистики в бухгалтерию УФПС.

В программе предусмотрено ведение отчетности на следующих уровнях:

— на уровне отделения почтовой связи: сбор данных о проведенных операциях со всех касс (включая почтальонов) как в автоматическом режиме (из БД WinPost) так и введенных вручную;

— ведение дневника формы 130, включающего отчеты: АНФ 09/03, 09/04, 08/03, 04/20, 04/21, 04/22, 04/23, 09/05;

построение различных отчетов уровня отделения:

— МС-42, «последняя страница дневника» и прочие;

— подготовка и передача данных на почтамт;

— на уровне почтамта: сбор данных (дневников формы 130) из отделений почтовой связи с возможностью проверки корректности;

— ввод дневников формы 130 за немеханизированные отделения почтовой связи;

— построение объединенных отчетов формы 130 за произвольный период по произвольному набору отделений;

— формирование отчетов формы 130 по почтамту в целом;

— автоматизация выгрузки отчетов в произвольном формате для различных бухгалтерских программ и для передачи на уровень УФПС;

— формирование дополнительные отчетов уровня почтамта (например, «отчет о движении денежных средств почтамта»), требуемых в УФПС;

— функциональность на уровне УФПС полностью аналогична уровню почтамта (только дневники формы 130 на уровень УФПС поступают не из отделений связи а уже с почтамтов).

Программный комплекс «Дневник Ф-130» обладает следующими особенностями: гибкость и расширяемость, обеспечиваемые активным взаимодействием с технолическими отделами УФПС — предложения о доработке из разных УФПС аккумулируются и требуемая функциональность реализуется в новых версиях в кратчайшие возможные сроки. Фактически, на основании разрозненных требований из разных регионов строится унифицированная система ведения финансовой отчетности на основе дневника формы 130

«Система сбора данных и контроля работоспособности сети ПКТ WinPost» от ИПФ «Сервер» позволяет удаленно получать посредством данного программного комплекса дневники из любого отделения связи, входящего в систему, открывая новые возможности для мониторинга сети почтовых отделений связи разработанная недавно система по ведению архива дневников в БД MS SqlExpress позволяет удаленно получать отчеты на основе данных, имеющихся в архиве, а также дает возможность подготовленному специалисту самостоятельно настраивать отчеты произвольной формы.

Ссылка на основную публикацию
Динамические блоки для автокада
Динамические блоки в AutoCAD с первого взгляда выглядят как самые обычные стандартные группы примитивов. Однако существуют определенные параметры, характеризующие эти...
Гипоаллергенный клей для обоев
Обои – универсальный материал для домашнего ремонта, которым пользуются практически 100% современных обывателей. Но мало кто задумывался над тем, что...
Горенье или электролюкс что лучше
Gorenje – это словенский бренд, выпускающий технику для дома уже несколько десятилетий и пользующийся популярностью по всей Европе. Кто хотя...
Для кодирования 300 различных сообщений используют 5
Для кодирования 300 различных сообщений используются 5 последовательных цветовых вспышек. Вспышки одинаковой длительности, для каждой вспышки используется одна лампочка определенного...
Adblock detector